3 / 8
2
T R AN S P AR E NCY I N FO
e d i t o r i a l
Din anul 2018, Elveția va va flexibiliza accesul la infor-
mațiile bancare în relație cu Uniunea Europeană –
concret: cetățenii UE nu își vor mai putea ascunde ve-
niturile nedeclarate în băncile elvețiene. Acest lucru
este posibil printr-un acord privind transparența fisca-
lă semnat, în cursul acestui an, de statul elvețian și
Comisia Europeană. Sub acest „acord istoric”, cum a
fost numit de către Comisie, între Elveția și Uniune se
va derula un schimb automat informații privind
conturile bancare ale rezidenților acestora, mecanism
care va aduce o contribuție majoră în combaterea eva-
ziunii fiscale.
Probabil cel mai potrivit caz pentru a ilustra modul în care secretul bancar favorizează ascunderea venituri-
lor nedeclarate este „SwissLeaks”, scandalul de evaziune fiscală al băncii britanice HSBC, prin filiala sa
elvețiană. Ancheta a început în 2009, când Herve Falciani, un angajat HSBC, a sustras documente cu
informații despre 30.000 de conturi, însumând peste 109 miliarde de euro, și le-a predat autorităților france-
ze. Printre altele, anchetele au dezvăluit conturi secrete ale unor traficanți de diamante și fluxuri de bani
obținuți din trafic de droguri și din alte activități criminale. Au ieșit la iveală și numeroase conturi cu venituri
nedeclarate, ascunse în spatele secretului bancar elvețian pentru a evita plata taxelor.
În 2014 au devenit publice tot mai multe date din anchetă, inclusiv liste cu deținătorii de conturi HSBC, fiind
vehiculate și numele unor clienți români. Unele țări, printre care Franța, Spania și Statele Unite au reușit să
recupereze o parte din taxele neplătite de proprii cetățeni care își depuneau veniturile nedeclarate în conturi
secrete HSBC. Însă nu toate statele care au suferit pierderi în această dinamică au reușit să recupereze
prejudiciile.
Acordul între Elveția și Uniunea Europeană vine ca un efort comun în lupta împotriva evaziunii fiscale și va
îngreuna pe viitor scenarii similare scandalului „SwissLeaks”. În cadrul acestui acord, statele membre vor
primi anual datele personale și bancare ale cetățenilor lor cu conturi în Elveția. Măsura va ajuta pe de o
parte autoritățile să identifice persoanele care încearcă să își mute veniturile în conturi străine pentru a evita
plata taxelor și impozitelor, iar pe de altă parte va descuraja acest comportament. (Comisia Europeană,
2015)
Schimbul automat de informații financiare este printre cele mai puternice instrumente de combatere a evazi-
unii fiscale, iar acordul semnat în cursul acestui an este cu atât mai important cu cât Uniunea Europeană și
Elveția au o relație comercială foarte strânsă. Elveția este al patrulea cel mai mare partener comercial al
Uniunii Europene, în timp ce UE este prima în topul partenerilor comerciali ai Elveției, reprezentând 64,7%
din volumul total al schimburilor comerciale externe. (Portalul Uniunii Europene pentru Acțiune Externă).
Acordul prin care Elveția permite Uniunii Europene accesul la informațiile bancare reprezintă un pas
important în cooperarea internațională împotriva evaziunii fiscale, iar Comisia este în negocieri cu Andora,
Liechtenstein, Monaco și San Marino pentru semnarea unor acorduri similare.
UE
Ș
I ELVE
Ț
IA ÎNCHEIE ACORD
PENTRU ACCESUL LA
INFORMA
Ț
IILE BANCARE